Evaluatie Nettopensioen

Op 2 september heeft het Ministerie van Financiën de evaluatie nettopensioen die Willis Towers Watson eerder dit jaar heeft opgesteld publiek gemaakt.

Daarbij ook de begeleidende kamerbrief. Nettopensioenregelingen werden in 2015 geïntroduceerd. Vanaf dat moment werd volledig fiscaal gefaciliteerde pensioenopbouw beperkt tot een grens van (destijds) 100.000 euro voltijd salaris. Voor inkomen boven die grens werden op basis van vrijwillige deelname nettoregelingen mogelijk gemaakt.

Het onderzoek is gebaseerd op interviews met deskundigen, een enquête onder werknemers met inkomens boven de aftoppingsgrens en gegevens van de belastingdienst.

Enkele bevindingen en aanbevelingen:

• Ongeveer 35.000 van de 200.000 werknemers die ervoor in aanmerking komen maken gebruik van nettoregelingen. Dat is veel lager dan de ruim 50% die ten tijde van de wetsbehandeling werd verwacht. Dat betreft ook werknemers die alleen overlijdensrisicodekking zijn aangegaan. De default voor de keuze om deel te nemen die een werkgever hanteert is daarbij sterk bepalend: als deelname de default is, dan neemt tussen de 70 en 90% deel, als de default geen deelname is, dan kiest maar 10% om gebruik te maken van nettoregelingen.
• Mede vanwege tekortkomingen in regelgeving toen deze tot stand kwam kan gesproken worden van een valse start. Latere toetreding dan op het moment van invoering van de aftopping betekent een veel hogere drempel. Werknemers zijn dan immers inmiddels gewend aan een hoger netto inkomen.
• Er is sprake van fiscale achterstelling van de regelingen.
• Afkoopmogelijkheden zouden verruimd moeten worden.
• Fiscale hygiëne kan beperkt worden tot het inkoopmoment.
• Risicodekking nabestaandenpensioen kan buiten de aftopping blijven.
• Default variabele uitkering moet worden toegestaan.

Het rapport ‘Bouwstenen voor een beter belastingstelsel’ oppert eventuele verlaging van de aftoppingsgrens, waarbij verdere verlaging in onze optiek ook behandeld zou moeten worden als (gedeeltelijke) afschaffing van de doorsneesystematiek. Als die verlaging plaatsvindt vergroot dat het belang van nettoregelingen.

Auteur

---

Wichert Hoekert

Member of the Retirement leadership team

LinkedIn|Twitter

email E-mail phone +31 6 4994 7095

---