Planes de pensiones: logros y cómo seguir impulsándolos en el futuro
Septiembre 17, 2024
Los planes de pensiones en España han recibido incentivos recientes, pero aún se necesitan más medidas para asegurar su sostenibilidad futura.
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Los planes de pensiones de empleo e individuales conforman la espina dorsal de los llamados segundo y tercer pilar de la previsión social, respectivamente. Junto al sistema público de pensiones, constituyen las bases sobre las que se construye una red de protección financiera para los trabajadores jubilados. Con la intención de reducir las presiones sobre el primer pilar (el sistema público) y reforzar el peso de la inversión privada, en los últimos años se han introducido algunos incentivos para los planes de pensiones en España. Sin embargo, todavía queda mucho camino por recorrer hasta alcanzar un equilibrio sostenible entre los tres pilares.
¿Qué medidas se han tomado para impulsar los planes de pensiones en España?
ahorro privado de cara a la jubilación se canalizó, durante años, a través de los planes de pensiones individuales. Sin embargo, últimamente, el Gobierno ha querido otorgarles un mayor peso a los planes de empleo. Así, las medidas implementadas para los planes individuales han ido más encaminadas a aumentar el control y la transparencia de los mismos, mientras el límite de las aportaciones que pueden beneficiarse de deducciones fiscales ha bajado de 8000 a 1500 euros anuales. A junio de este año, 7,3 millones de personas tienen un plan de pensiones individual en España, según datos de la Asociación de Instituciones de Inversión Colectiva y Fondos de Pensiones (Inverco).
El aumento de las deducciones fiscales para las empresas y los trabajadores.
La promoción de los planes de empleo simplificados, para que las pequeñas y medianas empresas y los autónomos puedan acceder a este instrumento.
Más incentivos para las empresas: las contribuciones empresariales al plan no cotizan a la Seguridad Social y se puede deducir el 10 % en el Impuesto de Sociedades por las aportaciones a trabajadores con rentas brutas por debajo de los 27 000 euros al año.
Estos incentivos sí parecen estar funcionando. De acuerdo con los datos de Inverco, a junio de 2024 más de 2,6 millones de trabajadores estaban cubiertos por planes de pensiones de empleo en España, 600 000 personas más que un año antes.
¿Cómo impulsar todavía más los planes de pensiones?
Existen diferentes tipos de medidas para potenciar los planes de pensiones, tanto los individuales como los colectivos, y no todos van relacionados con los incentivos económicos. A continuación, detallamos algunas de estas medidas, elaboradas en base a las recomendaciones de Inverco y el criterio de los expertos en pensiones de WTW.
Medidas de concienciación
Campañas de educación financiera, que ayuden a mejorar el conocimiento de conceptos clave para ahorrar e invertir a largo plazo y gestionar el riesgo.
Campañas institucionales de promoción de los planes de pensiones, para motivar su demanda por los trabajadores y las empresas.
Incorporar la obligación de negociar los planes de pensiones de empleo en el Estatuto de los Trabajadores.
Medidas enfocadas en el IRPF
Incorporar la reducción fiscal al propio plan, permitiendo que los partícipes transfieran al plan la diferencia en cuota resultante.
Ampliar el límite para los planes de pensiones individuales a 5000 euros al año.
Personalizar los incentivos de los planes de empleo para colectivos objetivo vulnerables, como los jóvenes o las personas de rentas bajas.
Ampliar el límite para los trabajadores autónomos a 8500 euros anuales, así como darles flexibilidad en las aportaciones para compensar la irregularidad de sus ingresos.
Flexibilizar las aportaciones voluntarias de los trabajadores por cuenta ajena.
Permitir las aportaciones transitorias al sistema individual hasta que el trabajador tenga disponible un plan de pensiones de empleo.
Medidas sobre el impuesto de sociedades y la Seguridad Social
Deducir el 10 % en la cuota del impuesto de sociedades por aportaciones a los trabajadores con una retribución inferior a 39 400 euros anuales (y no 27 000 como en la actualidad).
Suprimir el límite actual de reducción de cuotas en la Seguridad Social.
Compatibilizar la reducción con la periodicidad no mensual de las contribuciones.
Otras medidas
Poner a disposición de todo el mundo simuladores de jubilación que permitan conocer los ingresos estimados una vez abandonado el mercado laboral y que tengan en cuenta todos los instrumentos de ahorro.
Enviar información sobre la pensión pública estimada a cada ciudadano, tal como está ya previsto en la Ley 27/2011 sobre actualización, adecuación y modernización del sistema de Seguridad Social.
Incorporar otros incentivos como la reactivación de las aportaciones a los planes de pensiones de empleados del sector público o la posibilidad de que se pueda aportar un plan empresarial para los hijos.
El objetivo del Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones es avanzar en la sostenibilidad del sistema de pensiones en España, reforzando los ingresos del primer pilar mientras aumenta el peso del segundo y el tercer pilar. Multiplicar los trabajadores cubiertos por un plan de pensiones de empleo hasta los 10 millones en los próximos años requiere de la puesta en marcha de estos y otros incentivos.