Le rachat de trimestres n’est pas qu’une option, c’est un véritable atout stratégique pour les entreprises et une opportunité pour leurs salariés.
- Pour les salariés, c’est la possibilité d’optimiser leurs pensions et, dans certains cas, d’anticiper leur départ à la retraite avec des conditions plus avantageuses.
- Pour les employeurs, c’est un levier puissant de fidélisation et de gestion des départs. En ouvrant le dialogue sur l'arrivée de la retraite et en proposant un accompagnement financier au rachat de trimestres, ils facilitent la transition et valorisent l’engagement de leurs équipes.
Adopter cette approche, c’est choisir une stratégie proactive qui sécurise l’avenir des salariés tout en optimisant la gestion des talents en entreprise. Une solution gagnant-gagnant qui mérite d’être explorée dès maintenant !
Dans cet article, nous allons nous concentrer sur le fonctionnement du rachat de trimestres, son coût et ses avantages.
Pension annuelle brute de l’Assurance retraite (retraite de base) =
SAM x Taux x (Nombre de trimestres acquis à l’Assurance retraite / Nombre de trimestres requis pour avoir droit à une retraite à taux plein)
- Salaire Annuel Moyen (SAM): la moyenne des 25 meilleures années enregistrées à l’Assurance retraite, limitées au Plafond de la Sécurité Sociale de chaque année.
- Taux de liquidation de la pension: la retraite est attribuée au taux plein de 50% si le nombre de trimestres requis (selon l'année de naissance) est acquis, ou pour un départ à 67 ans (quel que soit le nombre de trimestres), sauf certaines exceptions liées à un départ en retraite à titre particulier (santé).
Dans le cas contraire, le taux sera soumis à une décote en fonction du nombre de trimestres manquants. - Durée d’assurance: le nombre de trimestres acquis auprès de l’Assurance retraite par rapport au nombre de trimestres requis pour avoir droit à une retraite à taux plein (fonction de la génération).
À la retraite, le coût du rachat ne sera pas pris en compte pour le calcul du salaire annuel moyen (aucun salaire reporté sur le relevé de carrière).
Par ailleurs, le rachat de trimestres ne permet pas de partir avant l’âge d’ouverture des droits.
En parallèle d'un rachat de trimestres à l'Assurance retraite, il est possible de faire un rachat de points (pts) auprès de la caisse de retraite complémentaire AGIRC-ARRCO.
| Retraite de base | 43 000 € x 46,25% x (166/172) = 19 194€ bruts / an |
|---|---|
| Retraite complémentaire | 12 000 pts x 1,4386(*) x 94% = 16 227 € bruts / an |
Dans notre exemple nous supposons que le Revenu Annuel de la personne est supérieur à 1 PASS. Le coût du rachat d'un trimestre sera de 4 367€ pour le Taux seul, 6 272€ pour un rachat Taux + Durée.
WTW France Retraite est le leader français du conseil, du courtage et de la gestion retraite. Nous nous engageons à offrir des solutions complètes et personnalisées pour répondre aux enjeux des entreprises dans le développement et la valorisation de leur offre épargne salariale et retraite.
Notre plateforme LifeSight, solution digitale pour optimiser la gestion de l’épargne salariale et retraite, a été développée pour permettre aux employeurs d’accompagner leurs salariés dans la gestion quotidienne de leur régime de retraite et d’épargne salariale, afin qu’ils puissent notamment préparer leur retraite de manière plus sereine et efficace.
Auteurs
Depuis la réforme des retraites de 2023, il possible d’effectuer un rachat de trimestres pour études supérieures à coût réduit jusqu’au 31 décembre de l’année de ses 40 ans.
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