¿Cómo se calcula mi base reguladora en la pensión de jubilación?

Las pensiones públicas en España se rigen por un sistema solidario y de reparto, en el que las cotizaciones de los trabajadores en activo financian las pensiones de los jubilados y en el que el objetivo principal es que todos los trabajadores mantengan cierto poder adquisitivo una vez jubilados. Pero, al mismo tiempo, el sistema de pensiones es también proporcional, lo que quiere decir que la cuantía de la pensión está relacionada con cuánto haya aportado el trabajo al sistema durante su vida laboral. Es decir, lo que cobres de pensión de jubilación tiene que ver con lo que hayas cotizado mientras trabajabas.

Para hacer el cálculo de la cuantía de la pensión, la Seguridad Social parte de un baremo llamado base reguladora que viene determinado por las bases de cotización del beneficiario de la pensión. Por lo tanto, entender cómo se calcula la base reguladora es clave para entender cómo funcionan las pensiones en España.

¿Qué es la base reguladora?

Para entender qué es y cómo se calcula la base reguladora, el primer paso es entender el concepto de base de cotización. La base de cotización es el sueldo de un empleado por cuenta ajena (con carácter bruto y con las pagas extra prorrateadas) o la remuneración de referencia que elige un trabajador por cuenta propia o autónomo. Sobre esta cuantía se calculan las cuotas correspondientes de la Seguridad Social, cuotas que los autónomos abonan directamente y que los empleados por cuenta ajena pagan a través de su empresa.

Por otra parte, la base reguladora es un baremo de referencia que utiliza la Seguridad Social para calcular la cuantía final de la pensión. Este viene determinado a través de las bases de cotización del trabajador que se jubila durante un periodo de tiempo establecido (más abajo veremos cuánto). A su vez, una vez conocida la base reguladora, la cuantía final de la pensión consistirá en un porcentaje de esta. Por esta razón, es fundamental saber cómo se calcula la base reguladora.

Además, es importante resaltar que, aunque la base reguladora sea un concepto utilizado para calcular todo tipo de pensiones, la fórmula de cálculo es diferente en cada caso. De hecho, la Seguridad Social dispone desde hace unos años de una herramienta digital y gratuita con la que cada trabajador puede completar el cálculo de forma individual. El servicio está disponible en este enlace (sin necesidad de completar un proceso de identificación previa) o en este otro mediante identificación.

¿Cómo funciona el autocálculo de la base reguladora?

Desde finales de 2021, el cálculo de la base reguladora puede hacerse de forma individual y digital mediante la herramienta de autocálculo que ha habilitado la sede electrónica de la Seguridad Social. Aunque todo el mundo puede utilizarla sin grandes dificultades, esta herramienta está dirigida en particular a profesionales como gestores administrativos, conocedores del régimen jurídico de la jubilación, que necesitan una herramienta con la que asesorar a sus clientes de forma precisa de cara a su jubilación. La Seguridad Social recomienda al resto de usuarios que sigan utilizando el Simulador de Jubilación disponible en el portal Tu Seguridad Social y cuyo funcionamiento es todavía más intuitivo.

Para utilizar la herramienta de autocálculo aproximado de la base reguladora de la pensión no es necesario identificarse electrónicamente (es decir, funciona sin Cl@ve ni certificado electrónico), pero sí hace falte tener a mano los siguientes datos:

• Nombre, apellidos y fecha de jubilación del interesado.
• La ley por la cual opta para efectuar el cálculo. Según la Ley 27/2011, de 1 de agosto, que aplica desde 2013, la base reguladora se calcula teniendo en cuenta más años cotizados que con las legislaciones anteriores. A partir de 2022, se tendrán en cuenta los 300 meses inmediatamente anteriores al mes previo al del hecho causante.
• Las bases de cotización pasadas o futuras. El programa no rellena automáticamente los datos de cotización, por lo que permite la cumplimentación de bases individualizadas (mes a mes y año a año) o por periodos, teniendo en cuenta las bases de cotización máximas, mínimas o personalizadas (actualizadas al IPC).

Una vez introducida la información, el programa determinará el período de cálculo, comprobará que las bases de cotización no excedan la cuantía máxima ni la mínima y calculará la base reguladora aproximada de la pensión. Al tratarse de una herramienta que no funciona con la información oficial de la base de datos de la Seguridad Social, cabe resaltar que el resultado solo es informativo y no genera derechos ni obligaciones.

En definitiva, la herramienta de la Seguridad Social para el autocálculo de la base reguladora de la pensión de jubilación permite hacer una estimación precisa, aunque con interés meramente informativo, de la base reguladora sobre la que se calculará la cuantía final de la prestación en el futuro. De forma similar, el Simulador de Jubilación permite hacer el mismo cálculo, aunque este caso sí es necesario identificarse de forma electrónica.

¿Cómo se calcula la base reguladora de la pensión de jubilación? Novedades a partir de 2026

Hasta el año pasado, la base reguladora de la pensión de jubilación contributiva se calculaba dividiendo entre 350 las bases de cotización del interesado durante los 300 meses inmediatamente anteriores al mes previo a la jubilación. Es decir, se tenían en cuenta los últimos 25 años cotizados. Sin embargo, el 1 de enero de 2026 entró en vigor parte de la reforma de las pensiones de 2023, que incluye entre otras cosas un nuevo método de cálculo para las pensiones de jubilación.

La gran novedad es que se introduce un sistema dual para calcular la base reguladora, permitiendo al futuro pensionista elegir el método de cálculo que le resulte más beneficioso. Así, es posible escoger entre el método habitual vigente hasta 2025 y una nueva fórmula que se irá implementando progresivamente hasta 2037, cuando reflejará los 27 años con mejores cotizaciones de los 29 años previos al acceso a la jubilación (permitiendo descartar los 24 meses con peores cotizaciones). De todas formas, la aplicación de este nuevo método de cálculo será progresiva, por lo que, tal como detalla la Seguridad Social:

• Para quien se jubile en 2026, se dividirán entre 352,33 las 302 bases de cotización de mayor importe comprendidas en los 304 meses anteriores a la jubilación.
• Para quien lo haga en 2027, será el resultado de dividir entre 354,67 las 304 bases de cotización más altas comprendidas en los 308 meses anteriores.
• Y para quien se jubile en 2028, se usará el resultado de dividir entre 357 la suma de las 306 bases de cotización de mayor importe comprendidas en los 312 meses inmediatamente anteriores al mes previo a la jubilación.

Estos baremos se irán incrementando hasta 2037, cuando se alcanzará el despliegue definitivo de este nuevo cálculo. Para entonces, se usará el cociente que resulte de dividir entre 378 las 324 bases de cotización de mayor importe de los 348 meses anteriores. Es decir, los 27 mejores años de los últimos 29 (ya que permitirá descartar los 24 meses con cotizaciones más bajas). En todo caso, hasta el año 2040 coexistirán este nuevo método de cálculo y el único que estaba vigente hasta 2025 (siempre priorizando el más beneficioso para el futuro pensionista). Entre 2041 y 2043 la opción de los 25 años se irá incrementando anualmente y, a partir de 2044, solo se aplicará el nuevo método.

¿Qué pasa con las lagunas de cotización?

Es probable que, durante los años anteriores al mes en que un trabajador se jubila, hayan existido periodos sin cotización. Estos se conocen como lagunas de cotización y no se pueden eliminar, pero sí existen mecanismos para compensar su efecto en la cuantía final de la pensión.

• Tras la aprobación de la Ley 27/2011, de 1 de agosto, los primeros 48 meses (cuatro años) sin cotización se integrarán con la base mínima de entre todas las existentes en cada momento. Si hubiese que integrar más de 48 meses, el resto se integrarían con el 50 % de esa base mínima.
• Para los casos en que se aplique la normativa anterior a la Ley 27/2011, todas las lagunas se integrarán con la base mínima de cotización vigente en cada momento.

Si la obligación de cotizar solo existe durante una parte del mes, se aplicará la misma fórmula para la parte del mes en que no exista obligación de cotizar. Además, no se aplica la integración de lagunas para los trabajadores incluidos en el sistema especial para empleados de hogar ni para aquellos en el sistema especial para trabajadores por cuenta ajena agrarios.

Actualización de bases de cotización

Los salarios y las bases de cotización varían mucho a lo largo de la vida laboral de una persona, por lo que para compensar los desajustes entre las bases de cotización registradas al principio de la vida laboral y las últimas, la normativa de cálculo de la base reguladora cuenta con un mecanismo específico.

• Las cotizaciones de los 24 meses inmediatamente anteriores al mes previo a la jubilación se toman por su valor nominal.
• Las restantes bases de cotización se actualizarán de acuerdo con la evolución del Índice de Precios al Consumo (IPC).

Situaciones de pluriempleo y pluriactividad

A lo largo de la vida laboral se pueden dar muchas situaciones diferentes, cambios entre regímenes de cotización, periodos de contratos de tiempo parcial y otros de tiempo completo y, también, momentos de pluriempleo y pluriactividad. En el caso de pluriempleo, las bases por las que se haya cotizado en las diversas empresas se computarán en su totalidad, pero su suma no podrá en ningún caso superar el límite máximo de cotización vigente en cada momento.

Por otra parte, en el caso de pluriactividad, cuando se acrediten cotizaciones a varios regímenes de la Seguridad Social y no se cause derecho a pensión en uno de ellos, las bases de cotización acreditadas de este último podrán sumarse a las del régimen en que se tenga derecho a la pensión. Como en el caso anterior, la suma de las bases no podrá exceder el límite máximo de cotización vigente en cada momento.

¿Cuánto cobraré de pensión?

Conocer la base reguladora es solo el primer paso para calcular la cuantía final de la pensión de jubilación. En 2026, será necesario haber cotizado 36 años y 6 meses (como mínimo) para tener derecho a percibir el 100 % de la base reguladora de la pensión. Además, para poder jubilarse con el 100 % a los 65 años habrá que haber cotizado 38 años y 3 meses (para el resto, la edad ordinaria de jubilación es de 66 años y 10 meses).

Si no se alcanza el periodo mínimo de cotización para acceder al 100 % de la base reguladora, los derechos de acceso a la pensión quedan así:

• Los primeros 15 años de cotización dan derecho al 50 % de la base reguladora.
• Por cada uno de los 49 primeros meses adicionales, se suma un 0,21 % adicional.
• A partir de ahí, por cada uno de los 209 meses que restan hasta llegar a los 36 años y 6 meses de cotización se sumará un 0,19 % adicional.

Si quieres profundizar en la cuantía de las pensiones en 2026, en este artículo te contamos en detalle todas las novedades que han entrado en vigor este año.